根據香港《稅務條例》，香港稅務局每年都會向個別人士、獨資公司、合資公司、物業持有人及有限公司發出報稅表，有關人士必須於限期前填妥報稅表並交回稅務局。在日常的商業活動，都需要經驗豐富的會計師、審計師、核數師，對財務報表進行核數和審計。有限公司每年在提交報表前，都需要委任合資格會計師完成年度核數報告，一同遞交予稅務局。
唔清楚稅務申報？香港兩大公司類型——有限公司報稅和無限公司報稅有什麼分別？ Toby 已整下以下公司稅務申報資訊！Toby 平台上的公司稅務申報會計師及稅務顧問，都經過實名驗證及專業審查，他們有專業稅務申報知識，豐富公司稅務申報經驗，態度真誠。無論是一般利得稅申報，抑或有針對性的有限公司報稅、無限公司報稅，根據不同業務皆有不同稅務規劃方案，絕對可以安心聘用。
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有什麼人要報稅？
基本上所有有收入的香港人（不論是自僱人士／有限公司／無限公司／法團／Freelancer 等等）都要報稅。公司不論大小，在香港做生意涉及金錢交易而賺取利潤，都需要繳交利得稅，包括實體零售商店、提供服務的商店、網上平台、網店等。
香港最主要有哪些稅項？
本港主要稅務項目為利得稅、薪俸稅和物業稅。當中，利得稅便是非有限公司及有限公司的課稅範圍。
什麼屬於利得稅？
根據稅務局，只要公司獲得於香港產生或得自香港的應評稅利潤（售賣資本資產所得的利潤除外），不論行業、專業或業務，均須納稅。
如何計算利得稅？有限公司 vs 無限公司
根據《稅務條例》第14條，任何人在香港從事經營活動，就需要向稅務局報稅。參考稅務局網站，利得稅稅率分成「法團」及「法團以外」，簡單來說，法團就是有限公司，法團以外就是無限公司。大部份朋友均會選擇開設有限公司，故本文亦會集中討論有限公司（即又稱法團）的報稅事項。 政府在2018/19年度修改利得稅稅階，分成兩級制，以應評稅利潤200萬元為界線，應評稅利潤不超過200萬的話，稅率為8.25%，而應評稅利潤在200萬元以上，稅率則為16.5%。 有限公司報稅：有限公司屬於法團性質，按照由2018/19年度起採用「二級制」計算，利得稅稅率：首HK$2,000,000應評稅利潤：8.25%；剩餘應評稅利潤：16.5%。 無限公司報稅：成立無限公司的成本較低，雖然同樣採取二級制，但利得稅稅率較低，吸引剛創業的人。利得稅稅率：首HK$2,000,000應評稅利潤：7.5%；剩餘應評稅利潤：15%
何時要報稅？
公司首次和日後年度報稅日子並不一樣。在公司成立後18個月內，會收到由稅局發出的首份利得稅報稅表。老闆收到報稅表後，需留意報稅表的簽發日期，在簽發日期的三個月內提交納稅申報表（即BIR51或BIR52或BIR54）。 經過第一年報稅後，在往後的日子，稅務局每年均會在4月第一個工作天發出利得稅報稅表，有關公司需要在報稅表簽發日一個月內交回報稅表。
不同形式的公司的報稅方法有分別嗎？
無限公司又分為兩種：獨資公司和合夥公司，老闆要注意獨資公司、合夥公司申報利得稅方法亦有分別。 首先，如果你是獨資公司老闆，需要在個別人士報稅表（BIR60）的第五部份申報入息。如果你擁有多間獨資公司，就可在BIR60表格中依照指示填寫第一間及第二間獨資業務的資料；若你擁有第三間或以上獨資公司，就要以同一格式，「加紙」填寫業務詳細資料。 如果你經營的是是合夥公司，即公司業務並非由你全資及全年擁有，就不應填寫BIR60表格，而是填寫由稅局發出的BIR52表格報稅。
公司報稅如何扣稅？
扣稅和慳稅當然就是一眾老闆最為關心的項目。一般而言，不少日常營運開支均可在應評稅利潤中扣減，包括店舖或僱員宿舍的水、電、煤及租金，僱員薪金、津貼、花紅、強積金供款、終止聘用僱員時需要支付的遣散費或長期服務金等。 除此之外，公司因業務而借貸的利息支出、業務的呆壞帳、業務場所內用作產生利潤的物品維修開支、購買專利權開支、科學研究開支、設計及註冊商標費用等，均可扣稅。如果公司業務贈有作認可慈善捐款，金額只需100元以上，便可獲得扣稅，扣稅上限則為應評稅利潤的35%。
公司報稅如何合法慳稅？
慳稅攻略一：將支出公司化 (自僱人士常用) 假如你是自僱人士或身為老闆的你，領取商業登記證後，只要你的開支能符合「賺取利潤而付出的開支」的要求，相關支出一般都可作扣稅。例如用膳、交通、應酬、購買電腦等開支與公司等業務相關，就可以用作減少應評稅利潤。 慳稅攻略二：薪俸稅／利得稅的分配 慳稅常用方法是透過董事薪酬，將公司利潤分配到董事的薪俸稅上，重做到合法慳稅。若股東或董事為公司的日常營運提供服務，其薪金屬公司營運開支，就可以扣除。 慳稅攻略三：尋求專業稅務顧問協助 聘請專業人士代勞整理公司賬目，可幫助公司清楚記錄每一筆現金流，妥善監督公司報稅情況，了解最新的稅法，並協助優化財務結構。稅務顧問和會計師了解香港稅務局多項納稅扣除、免稅額及獎勵措施，為你提供專業合法慳稅的納稅組合，利用所有可用的扣除額。
報稅有什麼文件需要準備？
報稅要繳交的文件都不少，比較重要的是經由註冊會計師審計的財務報表、銷售協議、僱傭合約、所有發票單據、所有開支收據、銀行對帳單、所有銷售單據及相應收據。如果你經營的業務需要申請許可證，報稅時亦需繳交相關公司名下所有許可證的副本。 除此之外，公司報稅時也需繳交公司註冊文件副本、最新的商業登記證、公司註冊證書、公司章程及年報。要注意，公司的財務截止日期大多是12月31日(即按年份)或3月31日(按財政年度)。
有什麼方法可以交稅？
交稅有不少方法，但並非每一個方法均可以用作繳交利得稅。你可以透過繳費靈付款、電子支票或電子本票、銀行自動櫃員機、郵寄實體支票、較為新的方法則有轉數快。要留意的是，一般便利店繳交稅項每次上限為5,000元，如果繳交稅款金額是5,000元以上，便利店就不會受理。
若遲交税會有什麼後果？
若公司或納稅人不依時繳稅，根據《稅務條例》，稅局首先會向欠稅者繳收附加費，若仍然欠稅，稅局便會向區域法院申請發出傳訊令狀追討欠稅。欠稅者需在判決後繳付欠稅外，亦需繳付法院費用、訟費及欠稅利息。如果欠稅者仍拖欠稅款或意圖離開香港，稅局可提出欠稅者破產申請，或向區域法院申請阻止欠稅者離開香港。
代報稅大約的收費多少？
報稅手續繁複，現時有不少公司提供代為報稅服務，最便宜由1,000元起。想尋找一間可信賴的專業的代報稅公司？只需三分鐘，回答數條問題，包括公司屬於甚麼類型、需要甚麼稅務服務、員工人數、報稅服務形式等，讓Toby 立即為你配對！
假如公司處於虧損狀態或未有營運，還需要交稅嗎？
假如公司處於虧損狀態，稅務局未必會依時向你發出報稅表，但往後亦有機會在任何時間發出，所以即使你的公司沒有盈利，最好仍整理該年度的賬目。如公司一直未開始營運，你的公司可被豁免做核數報告，但仍需主動在報稅表上填寫零，並遞交稅務局。
開網店或 Freelancer 需要交稅嗎？
開設網店或是做 freelancer （自由工作者）報稅嗎？答案是「要報稅」。網店或是 freelance 工作會被歸納於無限公司，由於當中涉及以提供商品／服務換取收入，已經符合利得稅的納稅要求。因此需要在業務開始後一個月內，向商業登記署申請商業登記證，並且按要求準時報稅。